Analyser un fichier FEC sans logiciel comptable pour les TPE PME

Analyser un fichier FEC sans logiciel comptable, exploiter ce fichier FEC quand vous êtes une TPE PME : c'est possible... et plus simple qu'il n'y paraît.

Le fichier FEC (Fichier des Écritures Comptables) est une obligation légale que toute entreprise tenue à une comptabilité informatisée doit produire. Il regroupe l'intégralité des écritures comptables d'un exercice, dans un format normé, et doit pouvoir être remis à l'administration fiscale en cas de contrôle.

Mais au-delà de son utilité administrative, ce fichier est aussi une mine d'or pour piloter son entreprise. Le seul problème : il est illisible pour la majorité des dirigeants non-comptables.

Alors, comment exploiter votre fichier FEC sans être expert-comptable ? Comment en faire un outil de pilotage d'entreprise ? C'est justement ce que nous allons voir.

Qu'est-ce qu'un fichier FEC ?

Le Fichier des Écritures Comptables (FEC) contient toutes les écritures de comptabilité générale d'un exercice fiscal. Il se présente généralement sous la forme d'un fichier texte, avec des champs séparés par des tabulations, reprenant : le journal, la date d'écriture, le numéro de pièce, le libellé, le numéro de compte, le débit/crédit et les montants.

Pour un œil non initié, cela ressemble à un document technique incompréhensible. Et pourtant, c'est dans ce fichier que se cache la réalité financière de votre entreprise.

Pourquoi le fichier FEC n'est pas exploité par les dirigeants de TPE

Parce qu'il a été conçu pour l'administration fiscale, par des techniciens de la comptabilité, dans un format brut, illisible pour le commun des mortels. Vous ne savez pas l'ouvrir, ni ce que signifient les numéros de comptes. Et surtout, vous ne voyez rien d'actionnable : pas de graphique, pas de marge, pas de trésorerie.

Pourtant, l'analyse FEC sans logiciel comptable est possible

Vous n'avez pas besoin d'un logiciel comptable pour comprendre ce fichier. Vous avez besoin d'un outil conçu pour vous, dirigeant de TPE. Ce qu'il vous faut : un outil FEC pilotage d'entreprise, qui extrait des indicateurs clés à partir du FEC et vous les présente clairement, sans jargon comptable.

Que peut révéler votre fichier FEC (une fois déchiffré) ?

- L'évolution de votre chiffre d'affaires : mois par mois, par produit ou client
- La structure de vos charges : lesquelles pèsent le plus lourd
- Vos achats et fournisseurs : qui sont vos principaux partenaires
- Vos charges de personnel : le poids des salaires et cotisations
- Votre trésorerie nette : évolution mois par mois

Et concrètement, comment faire ?

1. Récupérez votre fichier FEC depuis votre logiciel ou par votre comptable
   2. Importez-le dans un outil d'analyse FEC comme DionySols
   3. Obtenez des tableaux de bord, graphiques et indicateurs clairs, sans saisie ni expertise comptable

L'exemple de DionySols : l'analyse FEC sans logiciel comptable, pensée pour les TPE

DionySols permet :
- Lecture automatique du FEC
- Traduction en langage métier : CA, salaires, TVA, charges fixes
- Visualisation de la trésorerie sur 21 mois
- Comparaison d'indicateurs, alertes, tendances

C'est un vrai outil FEC pilotage d'entreprise, simple, visuel, et taillé pour les TPE.

En conclusion : exploitez vos écritures pour piloter, pas seulement pour déclarer

Le fichier FEC n'est pas réservé aux contrôleurs fiscaux. C'est une photographie complète de votre activité. Avec la bonne solution, vous pouvez transformer vos écritures en tableau de bord stratégique. Piloter, ce n'est pas saisir : c'est comprendre, décider et avancer.

Vous souhaitez découvrir en Septembre 2025 cette nouvelle pépite? Incrivez vous ICI dès à présent... A vos agendas...

Pour vous Servir...

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Bouchers, charcutiers, traiteurs: gagnez en précision, en marge et en simplicité grâce aux nouvelles fonctionnalités 2025 du module de rendement matière DionySols

Introduction

Traiteurs, bouchers, charcutiers : le pilotage de votre rentabilité passe aussi par une gestion rigoureuse de vos découpes. Chaque morceau brut transformé, chaque produit fini conditionné peut faire la différence sur vos marges. Avec la nouvelle version 2025 de son module de rendement découpe, DionySols confirme sa place de référence pour les professionnels des métiers de bouche. Grâce à des fonctionnalités intelligentes, adaptées à vos réalités de terrain, vous pouvez désormais calculer plus précisément vos rendements matière, créer automatiquement à la demande vos ingrédients et produits finis, et garder le contrôle sur chaque gramme découpé. Zoom sur cette évolution pensée pour votre rentabilité.

1. Un module métier qui a évolué avec vos besoins

À sa sortie en version 1, le module rendement découpe de DionySols permettait une seule découpe à partir d'un ingrédient brut. Fonctionnel, oui. Suffisant, pas tout à fait. Les retours terrain ont rapidement montré le besoin de gérer plusieurs niveaux de transformation, comme dans le cas classique du jambon entier découpé, salé, fumé, puis tranché.

DionySols a donc développé une version 2 multi-niveaux, capable de :

• découper une pièce achetée en pièces enfants,
• découper les pièces enfants en petits-enfants,
• et même d'aller jusqu'à un niveau arrière-petits-enfants.

Chaque découpe reste liée dynamiquement aux autres : toute modification d'un paramètre se répercute automatiquement. En plus de créer les ingrédients et produits finis, le module permet aussi de générer des recettes intermédiaires (ex. : jambon fumé + aromates) avec un prix de revient pondéré. L'ensemble est ensuite valorisable et découpable à nouveau.

👉 Un outil plébiscité par les professionnels de la boucherie-charcuterie et du traiteur artisanal, mais aussi par certains restaurateurs qui gèrent leurs propres découpes internes.

2. Pourquoi une V3 en 2025 ?

Trop d'automatisme tue l'efficacité.
Avec les versions précédentes, chaque découpe générait automatiquement tous les ingrédients et produits finis, ce qui, à terme, pouvait alourdir les bases de données et rendre la recherche d'ingrédients fastidieuse.

La V3 du module change radicalement la donne en 2025 :

• ✅ Choix manuel des ingrédients et produits finis à créer,
• 🔍 Filtres plus intelligents pour retrouver rapidement ce que vous cherchez,
• 📤 Export CSV amélioré pour sauvegarder ou exploiter vos découpes dans Excel.

Résultat ? Un pilotage plus simple, plus fluide, plus pertinent. Vous gardez la main sur ce qui est essentiel et ne générez que ce qui a une vraie utilité dans vos recettes.

3. Conclusion

DionySols pousse encore plus loin la logique métier et l'ergonomie métier.
Avec cette V3, vous ne subissez plus vos découpes : vous les pilotez. Vous choisissez ce que vous créez, ce que vous valorisez, ce que vous suivez. C'est une réponse directe aux réalités des professionnels exigeants, qui veulent aller vite, bien, et sans surcharge inutile.

En boucherie-charcuterie comme en traiteur artisanal, cette nouvelle approche du rendement matière vous permet de mieux piloter vos coûts, vos pertes, et vos marges. Et comme toujours avec DionySols, tout est conçu pour rester simple, visuel, et directement exploitable.

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Lire aussi nos 3 articles de blog précédents :

• TPE, PME : comment exploiter vos données de vente pour améliorer vos marges?
• Expert-comptable ou conseiller en gestion : qui peut vraiment vous aider à piloter votre entreprise ?
• Témoignage de Pascale et Philippe CACHOT - Conseillers en pilotage de TPE/PME - monconseillerTPE

La semaine dernière je suis donc allée me former une semaine à Lyon avec GESTPE SOLUTIONS dont je suis en même temps la Directrice Générale, sur l'outil dont je me sers au quotidien pour mes clients qui s'appelle DionySols.

Mon objectif était simple : m'approprier la dernière nouveauté développée qui est un outil de digitalisation et d'analyse par IA des écritures comptables, afin de pouvoir en faire bénéficier mes clients.

👌 C'est chose faite. Après une semaine de pratique, d'exercices, de données, de calculs avec au passage une petite formation complémentaire sur Excel, me voilà revenue sur le terrain.

✅Une première contrainte : Réussir à obtenir ces FEC de la part de nos partenaires experts-comptables dont certains n'hésitent pas à facturer cette prestation plus de 500 € HT à leurs clients !! Du jamais vu. D'autres ne savent pas les générer pourtant c'est facile. il suffit de se rendre dans tout logiciel de comptabilité et de rechercher la fonctionnalité "Exporter le FEC". Elle se trouve généralement dans le menu fichier, document ou déclaration.

✅Une deuxième contrainte : S'assurer que ces fichiers soient aux normes. Ils doivent effectivement être en format .txt car ce sont des fichiers texte.

✅A qui appartiennent les FEC. Grande question ? Le FEC doit être produit par le cabinet comptable qui a la mission de tenir la comptabilité pour son client. C'est un sous-produit de ses travaux et fait donc partie intégrante de sa mission. Sauf s'il intervient en mission de révision, il ne détient pas l'original de la comptabilité de son client et peut uniquement dans ce cas de figure présenter une mission complémentaire qu'il pourra facturer.

J'ai l'avantage d'avoir de bonnes relations avec les experts-comptables de mes clients, enfin la majorité, et j'ai donc pu obtenir ces fichiers extra comptables.

Ni une, ni deux, je mets en pratique grâce à DionySols
👉 J'importe en quelques clics les fichiers FEC ;
👉 Je fais parler les chiffres ;
👉 Je mets en forme

🎯 Un de mes clients  a besoin justement de demander un financement à sa banque, aucun problèmes, on exporte et le tour est joué. En un mail le fichier est adressé à la banque avec quelques notes explicatives ...

En l'espace de quelques heures car le soir même, mon client reçoit sa demande de financement de 50 K€ acceptée. pas mal non ?

💡 Si vous aussi vous êtes intéressé,Ouvrez un compte gratuit DionySols pour tester gratuitement pendant 30 jours cette innovation qui défie les codes de la comptabilité traditionnelle.

🚀 Désormais, l'interface de gestion DionySols vous permet d'avoir une vision d'ensemble de votre activité en intégrant et analysant les données clés de votre entreprise (ex. : produits de production, charges variables, frais fixes, impôts et taxes, salaires, amortissements...).

L'apport d'affaires, un facilitateur de business

Il n'est pas rare entre professionnels de faire de la recommandation (par le bouche à oreilles) pour mettre en relation nos réseaux respectifs, mais à un moment, il est bon aussi de recevoir quand vous donnez, pour que la relation reste équilibrée pour que ce soit réellement Gagant - Gagnant. Aussi, et pour ne pas se sentir lésé, pourquoi ne pas contractualiser officiellement ces recommandations, et en tirer rémunération ?

Selon la nature du contrat et le volume d'affaires généré, le taux de commissionnement est généralement compris entre 2 et 20% du chiffre d'affaires généré par l'apporteur.

Attention à biien faire la différence entre apporteur d'affaires et agent commercial. Le premier se contente de faire la mise en relation entre le prospect qualifié et l'entreprise recommandée, cette dernière prenant le relais pour les négociations commerciales, la prise de commande, son suivi, la facturation, l'encaissement et la gestion du SAV. L'agent commercial a des fonctions bien plus étendues : il est chargé, de façon permanente et indépendante, de négocier et éventuellement de conclure des contrats de vente, d'achat, de location, de biens ou prestations de services, au nom et pour le compte d'autres entreprisesque la sienne.

En France, l'activité d'apport d'affaires est régie par des règles précises, notamment dans le cadre d'un " contrat d'apport d'affaires ". Ce type de contrat peut être signé entre deux professionnels (entreprises, indépendants, etc.), mais on le sait moins, également entre un professionnel et un particulier. Bien que ce ne soit pas obligatoire, nous vous recommander de rédiger, à l'aide d'un conseil juridique, un contrat d'apport d'affaires afin d'anticiper tout litige pouvant survenir. Il n'est pas rare qu'avec certaines entreprise, ce type de contrat atteigne les 20 pages. Pas de panique, c'est juste qu'un maximum de précaution a été pris.

L'apport d'affaires offre de nombreux avantages commerciaux, fiscaux et comptables, tant pour l'apporteur d'affaires que pour le bénéficiaire de l'apport.

1. Avantages commerciaux de l'apport d'affaires

L'apport d'affaires présente plusieurs bénéfices du point de vue commercial, tant pour l'apporteur que pour l'entreprise qui reçoit l'apport.

• Développement du réseau de clients : Pour une entreprise, un apport d'affaires est une manière rapide et efficace de développer son portefeuille client. L'apporteur d'affaires agit comme un intermédiaire, recommandant des prospects potentiellement intéressés par les services ou produits de l'entreprise. Cela permet à cette dernière d'augmenter sa visibilité et de toucher de nouveaux marchés sans avoir à investir massivement dans des actions commerciales complexes.
• Accélération de la prospection : L'apport d'affaires peut permettre de réduire les délais de prospection en se basant sur des recommandations qualifiées, plutôt que de devoir démarcher de manière traditionnelle. Cela optimise le temps consacré à la recherche de nouveaux clients et permet de concentrer les efforts sur des prospects ayant déjà exprimé un intérêt pour les produits ou services proposés.
• Réduction des coûts d'acquisition client : L'apport d'affaires permet également de limiter les coûts d'acquisition, qui peuvent être élevés lorsqu'ils sont réalisés par des canaux de marketing directs (publicité, promotions, campagnes numériques, etc.). L'apporteur d'affaires, en jouant le rôle d'intermédiaire, permet de capter des clients à moindre coût.
• Renforcement de la réputation et crédibilité : Les recommandations d'un apporteur d'affaires qui jouit d'une bonne réputation dans son domaine d'activité ont un effet positif sur la crédibilité de l'entreprise. Les prospects sont plus enclins à faire confiance à une entreprise qui bénéficie de cette recommandation, ce qui peut faciliter la conversion des prospects en clients.

2. Avantages fiscaux de l'apport d'affaires

Sur le plan fiscal, l'apport d'affaires présente également des avantages pour les parties concernées, à condition que les aspects fiscaux soient correctement gérés.

• Imposition des revenus de l'apporteur d'affaires : l'apporteur d'affaires peut percevoir une commission pour ses services. Cette commission est généralement considérée comme un revenu professionnel et est soumise à l'impôt sur le revenu, dans la catégorie des BNC (bénéfices non commerciaux) pour un indépendant, ou dans la catégorie des traitements et salaires si l'apporteur est salarié. L'apporteur doit veiller à bien déclarer ces revenus pour éviter tout redressement fiscal.
• Déduction des commissions pour l'entreprise bénéficiaire : Pour l'entreprise qui bénéficie de l'apport d'affaires, la commission versée à l'apporteur d'affaires est généralement considérée comme une charge déductible dans le calcul du résultat imposable. Cela permet de réduire le montant de l'impôt sur les sociétés (IS) ou l'impôt sur le revenu pour les entreprises individuelles ou les travailleurs indépendants. Toutefois, pour bénéficier de cette déduction fiscale, il est nécessaire que l'apport d'affaires soit dûment contracté et que le paiement de la commission soit justifié par des documents légaux (contrat écrit, facturation, etc.).
• Pas de TVA sur la commission : En principe, l'apporteur d'affaires particulier n'est pas soumis à la TVA, car il est considéré comme une activité exonérée. Cela lui permet de ne pas avoir à facturer la TVA sur la commission reçue, à condition de mentionner sur sa note d'honoraires : "TVA non applicable, article 293B du CGI". Par contre, les professionnels doivent indiquer le taux de TVA applicable, généralement 20%.
• Optimisation fiscale pour les particuliers apporteurs : Un particulier qui réalise un apport d'affaires peut également bénéficier d'un traitement fiscal favorable s'il perçoit des commissions ou des honoraires dans le cadre d'une activité indépendante. En fonction de son statut fiscal, un particulier peut bénéficier du régime des micro-entrepreneurs ou du régime réel, en fonction des seuils de chiffre d'affaires réalisés. Cette souplesse permet d'adapter l'imposition selon la taille et le volume de l'activité d'apporteur d'affaires.

3. Avantages comptables de l'apport d'affaires

L'apport d'affaires offre aussi des avantages d'un point de vue comptable, particulièrement en termes de simplification des enregistrements financiers et de gestion des charges et des recettes.

• Simples enregistrements comptables : L'enregistrement des commissions liées à l'apport d'affaires est relativement simple et ne nécessite pas de procédures comptables complexes. Pour l'entreprise, il suffit de comptabiliser la commission en charge, ce qui permet de l'intégrer facilement dans le bilan et le compte de résultat. La commission perçue par l'apporteur d'affaires est quant à elle inscrite en recette.
• Traçabilité des paiements : Un contrat d'apport d'affaires écrit permet de formaliser les relations entre les parties et d'assurer une traçabilité parfaite des paiements de commissions. Les flux financiers entre l'apporteur et l'entreprise sont clairement documentés, ce qui facilite la gestion des comptes.
• Régularisation des charges et recettes : L'apport d'affaires permet d'associer directement les commissions payées à un revenu généré, ce qui peut faciliter l'analyse de la rentabilité des opérations commerciales. Cela permet aussi d'ajuster plus facilement la politique tarifaire ou les marges de l'entreprise en fonction des coûts associés à l'acquisition de nouveaux clients.
• Pas de complexité d'optimisation comptable : En comparaison avec d'autres types de contrats commerciaux complexes (franchises, partenariats de distribution, etc.), l'apport d'affaires est une option qui reste relativement simple à intégrer dans une comptabilité d'entreprise. Aucune complexité majeure n'est liée à sa gestion, à condition de respecter les obligations légales en termes de facturation et de documentation contractuelle.

Conclusion

L'apport d'affaires, qu'il soit réalisé entre professionnels ou entre particuliers et professionnels, est un levier commercial motivant et puissant. Il permet aux entreprises de développer leur portefeuille clients tout en réduisant les coûts de prospection. D'un point de vue fiscal, cette pratique offre des avantages substantiels, notamment en matière de déduction de charges et d'exonération de TVA. Sur le plan comptable, l'apport d'affaires s'inscrit dans une gestion simplifiée des flux financiers et des obligations déclaratives.

Toutefois, pour maximiser ces avantages, il est essentiel de formaliser l'apport d'affaires par un contrat écrit précis, respectant les règles légales et fiscales en vigueur. Les parties concernées doivent veiller à ce que toutes les conditions soient claires, notamment le montant des commissions et les modalités de paiement, pour éviter toute ambiguïté ou litige ultérieur.

Votre trésorerie baisse et vous ne comprenez pas pourquoi, car vous faites du résultat et vous payez de l'impôt sur les sociétés !

Préambule : un commerçant encaisse à date ses services à 90-95%. Nous n'aborderons donc pas dans cet article le suivi des impayés qui, pour certaines professions, est un paramètre important, voire le paramètre essentiel.

Beaucoup d'entreprises connaissent des problèmes de trésorerie malgré un compte de résultat positif.

Il faut bien comprendre que même si la trésorerie de votre entreprise a une relation de cause à effet avec votre compte de résultat, cette corrélation est indirecte. Votre trésorerie peut baisser malgré un résultat en hausse ou augmenter malgré un résultat en baisse. Dans cet article, nous vous livrerons les principales raisons de ces fluctuations de trésorerie. Nous vous expliquerons aussi comment faire face à une trésorerie en baisse grâce à DionySols Pilotage et Gestion pour ne pas en arriver au défaut de paiement.

Trésorerie et compte de résultat, définitions

La trésorerie correspond à l'argent disponible sur le compte de l'entreprise à un instant T. Elle correspond à des avoirs réels étant donné qu'elle peut être utilisée pour payer ses fournisseurs ou ses charges à tout moment. C'est l'argent que vous avez dans la poche.

Le compte de résultat ou résultat comptable, à l'inverse, n'a pas d'existence concrète étant donné qu'il résulte de calculs comptables. Pour faire simple, il traduit le bénéfice ou la perte d'un exercice, soit la différence entre le chiffre d'affaires et les charges. C'est l'addition faite en fin d'année par les experts-comptables que vous ne maitrisez généralement pas beaucoup qui vous dit si vous avez bien travaillé ou non.

Pour faire simple :

• On appelle une année en trésorerie N (N-1 = année précédente / N+1 année prochaine)
• Le mois sera M
• La clôture est la fin de votre exercice comptable
• L'exercice comptable est sur 12 mois sauf exception (création, cession, report exceptionnel de date de fin...)
• Les immobilisations, c'est ce qui vous appartient et que vous pouvez lisser sur plusieurs années (amortissement) même si vous l'avez payé immédiatement
• Les emprunts sont les crédits à moyen et long terme

Le compte de résultat se base aussi sur l'engagement. Par exemple, si vous émettez une facture le 30 décembre et que vous clôturez l'année comptable le 31 décembre, les montants concernés seront comptabilisés pour l'année N, même si vous recevez effectivement l'argent l'année N+1.

En parallèle, certaines opérations jouent sur la trésorerie directement. C'est le cas par exemple des immobilisations, des variations de capital ou encore des emprunts. Ces sommes à payer expliquent que vous puissiez dégager des bénéfices, tout en rencontrant des difficultés de trésorerie.

On comprend donc aisément que même si le résultat comptable est lié à la trésorerie, il existe des différences notables.

Les emprunts de trésorerie, la principale cause de baisse de trésorerie

Lorsque l'on débute son activité de commerçant, il est nécessaire d'investir dans un fonds de commerce et dans le matériel nécessaire pour pouvoir travailler (ex. : équipements, machines, matières premières...). Ce démarrage d'activité coûte cher. C'est pourquoi la plupart des chefs d'entreprise du secteur alimentaire demandent un prêt à la banque.

La crise de la COVID 19 a aussi ébranlé l'économie mondiale et notamment le secteur de la restauration et de certains métiers de bouche. Vous avez peut-être dû avoir recours à un PGE (prêt garanti par l'État) pour maintenir votre activité à flot, concrètement une avance de trésorerie.

Quoi qu'il en soit, les emprunts contractés auprès d'une banque ou de l'État pèsent directement sur votre trésorerie. Chaque mois, vous devez rembourser vos dettes.

Mais ils n'impactent pas tous votre trésorerie de la même façon !

Pourquoi les prêts de trésorerie pèsent-ils plus lourd que les prêts d'investissement ?

Où trouver ces prêts ? Munissez-vous de votre dernier bilan ! Sur le passif du bilan, vous trouverez deux exercices : le dernier écoulé à droite, l'actuel à gauche.

Vous pourrez ainsi identifier le montant de vos dettes liées à ces prêts dits de trésorerie (rachat de fonds de commerce ou PGE - à ne pas confondre avec les prêts d'investissements), et déterminer par calcul le montant du résultat avant l'impôt sur les sociétés (IS) à réaliser pour éviter une baisse de trésorerie.

Laissez-vous guider par les calculs déjà présents sur le passif :

• Situation 1 : l'exercice fait 12 mois, lecture directe 18000 + 7000 = 25000€

• Situation 2 : la durée du dernier exercice écoulé est différente de 12 mois (15 mois). Divisez le total du remboursement des prêts non amortissables sur le dernier exercice par la durée en mois et multipliez par 12. Vous obtenez ainsi le remboursement 12 mois à (22 500 + 8750) / 15 * 12 = 25000€.

Seuils d'impôt sur les sociétés pour l'année 2024 (ils peuvent évoluer chaque année, à surveiller auprès de la DGFIP) :

Pour ne pas trop complexifier les calculs, nous ne traiterons dans cet exemple que le cas des entreprises qui réalisent un chiffre d'affaires inférieur ou égal à 10 M€.

Dans le cas 1, nous vous démontrons par simple calcul suivant 3 exemples de crédits non amortissables sur 12 mois, ainsi que le résultat minimum avant impôt à réaliser pour maintenir stable votre trésorerie suivant les 3 seuils de l'IS.

Dans le cas 2, l'impact qu'il vous faudra constater sur votre trésorerie si ce résultat n'est pas atteint.

Anticipez ce résultat minimum à chaque début d'exercice, c'est une ligne très importante de votre prévisionnel à venir...

Si vous ne parvenez pas à augmenter votre résultat comptable avant impôt jusqu'à cette somme calculée lors de votre prévisionnel (anticipation), vous pouvez essayer de négocier un lissage de ces prêts sur une durée plus longue avec votre banque.

Important ! Dionysols Pilotage et Gestion calcule pour vous ce montant de résultat comptable avant impôt (RCAI) à obtenir et il peut vous aider à parfaire votre argumentaire pour convaincre votre banquier. Négocier l'allongement de la durée de remboursement d'un prêt non amortissable reste une opération compliquée, mais pas impossible ! Rappelez-vous que la banque reste votre partenaire, elle n'a aucun intérêt à ce que vous soyez prochainement en cessation de paiement.

Investir avec votre trésorerie, une fausse bonne idée

Il existe de multiples raisons expliquant une diminution de trésorerie, le bien le plus précieux de votre entreprise pour pouvoir piloter votre activité au quotidien et continuer à prendre des décisions. Parmi elles, il y a les investissements qui sont réalisés avec votre trésorerie. La règle d'or de la gestion de trésorerie est " Le court terme (la trésorerie) n'est pas fait pour financer le moyen et le long terme ". Il faut privilégier un prêt auprès de votre organisme bancaire pour vos investissements.

Pour ce faire, rassemblez les petits investissements avec les investissements moyens et importants réalisés sur les six derniers mois et allez voir votre banquier. Si vous disposez de DionySols Pilotage et Gestion, quelques clics suffisent pour démontrer votre capacité de remboursement grâce à vos différents suivis en temps réel de vos résultats au mois et 12 mois glissants qui s'appuient sur les données comptables FEC (Fichier des Écritures Comptables).

Autre point de vigilance, la durée du prêt. Ne signez pas de prêt bancaire d'investissement avec une durée de remboursement inférieure à celle de l'amortissement fiscal de vos investissements ! Si la durée qui vous est proposée est supérieure à la durée d'amortissement, vous génèrerez de la trésorerie au lieu d'en consommer et ce, pour un résultat avant impôt identique à celui que vous aviez avant de contracter un nouvel emprunt. Notre conseil, acceptez cette proposition !

Votre trésorerie diminue, les autres raisons

Une trésorerie en baisse peut être le reflet d'une série d'événements inhérents à votre activité. Voici les principales raisons qui expliquent ce phénomène :

• Baisse d'activité avec un résultat inférieur sur 12 mois glissants. Même si la trésorerie n'est pas directement liée à l'instant T au compte de résultat, une diminution de chiffre d'affaires impacte aussi votre trésorerie nette dans les semaines ou les mois qui suivent.

Solution : suivez attentivement vos indicateurs sur 12 mois glissants (achats, ventes, résultat...) grâce à DionySols Pilotage et Gestion. Vous pouvez aussi visualiser chaque mois vos fluctuations passées de trésorerie, suivre la tendance et agir avant qu'il ne soit trop tard.

• Ralentissement ou arrêt d'activité lié à des congés. Les congés signifient souvent pour un commerçant un arrêt temporaire de l'activité et forcément une marge proche de 0.

Solution : DionySols calcule la trésorerie nécessaire pour anticiper ce départ en congé et vivre des vacances sereines.

• Valorisation du stock en hausse. Un stock en hausse est un facteur négatif pour votre trésorerie.

Solution : D'ici le second trimestre 2025, DionySols vous permettra de piloter avec exactitude votre stock et sa valorisation à un instant T et ainsi éviter les dérives de surstockage.

• Délai de paiement des fournisseurs revu à la baisse. Votre trésorerie baisse, vous trainez à régler vos fournisseurs, ils s'inquiètent et ils revoient à la baisse vos délais de paiement (votre encours). C'est ce que l'on appelle " l'effet ciseaux". Vous étiez en difficulté de trésorerie, elle baissait inexorablement, elle va baisser encore plus rapidement désormais...

Solution : Demandez de l'aide à un conseiller monconseillerTPE proche de votre secteur !

• Opérations de promotion peu rentables (ex. : Groupon, toutes les solutions de bons prépayés qui vous demandent de faire un prix de vente en dessous de votre seuil de rentabilité)

Solution : Évitez ces opérations coûteuses qui vous dégagent momentanément de la trésorerie, mais qui ne génèreront pas dans les semaines - mois à venir de produits pour payer l'ensemble de vos charges. Ces opérations commerciales ne sont viables que si elles constituent pour vous la réalisation d'un chiffre d'affaires additionnel (chiffre d'affaires qui ne perturbe pas votre chiffre d'affaires actuel, mais qui l'améliore). Notre constat, quasi 100% des entreprises qui ont utilisé ces offres juste pour passer une période délicate ne sont plus en activité.

• Stock dormant de Tickets Restaurant et Chèques Vacances. Ce n'est pas la bonne solution. Faites vos dépôts régulièrement, même si cela prend du temps et coûte de l'argent (frais fixes à chaque dépôt) !

Une trésorerie en hausse, attention à ne pas crier victoire trop vite si votre résultat est en baisse...

Votre trésorerie peut aussi augmenter malgré un résultat inférieur au résultat minimum calculé. Il ne faut pas se réjouir précipitamment, car ces effets ne sont très souvent qu'éphémères.

Par exemple, si vous ne payez pas vos fournisseurs dans le délai imparti (durée légale de 45 jours ou conformément à leurs conditions de paiement), vous créez des réserves de trésorerie. Bien évidemment, outre son caractère illégal, cela peut vous faire perdre des partenariats ou détériorer auprès d'eux des conditions avantageuses de paiement obtenues ainsi que votre crédibilité.

Autre exemple que l'on rencontre aussi chez les commerçants. Vous augmentez votre surface de vente et vous réalisez un peu plus de chiffres d'affaires sans pour autant réaliser le chiffre d'affaires en rapport avec l'augmentation de surface. Pendant 45 jours, le temps légal de paiement des fournisseurs qui occupent cette surface de vente, votre trésorerie risque de bondir vers le haut. Attention à la suite !

Se faire accompagner pour apprendre à bien gérer les finances de son entreprise

La trésorerie est le bien le plus précieux que peut avoir une entreprise, car sans argent, vous ne pouvez pas prendre de décisions. Aussi, pour ne pas dilapider votre trésorerie, il y a des règles importantes à respecter. Ces règles obéissent aux principes de base de la gestion d'entreprise en faisant preuve de bon sens, une compétence clé qui ne s'improvise pas. 

C'est pourquoi il est utile de vous faire accompagner par un expert de la communauté indépendante monconseillerTPE. Ensemble, vous définissez les axes de développement de votre entreprise en vous basant sur des indicateurs financiers tels que la trésorerie et le compte de résultat.

Demandez l'avis d'un conseiller en pilotage et gestion des TPE/PME proche de votre secteur. À l'inverse de votre expert-comptable, le conseiller est spécialisé dans le domaine de la gestion des commerçants et il intervient en amont de toute décision. La santé financière et la survie de votre activité dépendent des choix que vous ferez !

Si vous avez une baisse d'activité, votre conseiller peut vous aider à mettre en place les actions prioritaires pour payer vos charges (frais fixes, impôts, taxes, salaires, charges sociales, crédits...). Parmi ces actions, il y a notamment des actions commerciales pour générer des ventes additionnelles et donc de la marge, ce qui dégagera ensuite de la trésorerie pour votre entreprise. Rappelez-vous que l'action est toujours préférable à l'inaction !

Un suivi de trésorerie est parfois utile, mais il peut aggraver encore la situation sans des actions immédiates mise en place simultanément qui génèreront de la marge. Le temps passe, certes l'analyse est en place, mais la trésorerie continue de baisser...

Il ne faut pas tarder à demander de l'aide quand votre trésorerie est en baisse. En effet, plus vous attendez, plus vous augmentez le risque de rendre votre situation irréversible. Il s'ensuit alors la cessation de paiement et le dépôt de bilan qui va souvent de pair avec. Il serait vraiment dommage de mettre ainsi fin à votre aventure entrepreneuriale...

Conclusion

La trésorerie est la principale ressource d'une entreprise. Sans trésorerie, aucune activité n'est possible. Une faible trésorerie n'est pas nécessairement le reflet d'un mauvais résultat, mais plutôt d'une gestion à améliorer. Pour ce faire, vous pouvez vous faire accompagner par l'un des conseillers de la communauté monconseillerTPE afin d'obtenir des solutions concrètes et facilement applicables à votre activité. Contactez-nous pour obtenir plus d'informations sur notre accompagnement !

Pour vous Servir...

Laura Wassink, Coach en écriture & Rédactrice web SEO & Joël Raynaud, éditeur et concepteur de DionySols Pilotage et Gestion - Imaginé, conçu et réalisé à Voiron 38500 - Fondateur de la communauté monconseillerTPE - Conseiller expert en pilotage et gestion des TPE & Nathalie Auzie, directrice générale de GESTPE Solutions et gérante de Lana Conseil Gestion.